كيف تتم مقارنة الأنظمة الضريبية حول العالم؟

تعتبر الضرائب مصدرًا مهمًا للدخل لمعظم البلدان ،حيث توفر الضرائب حوالي 50٪ أو أكثر من الأموال الحكومية في كل بلد تقريبًا في العالم.

كيف يقارن نظام الضرائب في كل بلد مع الآخر؟ هذا السؤال صعب الإجابة، نظرًا لاختلاف سكان واقتصادات البلدان اختلافًا كبيرًا، فإن قياس إجمالي الإيرادات الضريبية ليس هو أفضل طريقة لمقارنة أنظمة الضرائب الدولية.

بدلاً من ذلك، يعد استخدام نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي أحد أكثر الطرق المفيدة لمقارنة الأنظمة الضريبية حول العالم.

ما هي نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي؟

تقارن نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي الإيرادات الضريبية لبلد ما بحجم اقتصادها، والذي يتم قياسه في هذه الحالة من خلال الناتج المحلي الإجمالي.

كلما ارتفعت النسبة، ارتفعت نسبة الأموال التي تذهب إلى خزائن الحكومة، وإذا تمت إدارته بشكل فعال، يمكن أن يدعم صحة وازدهار الاقتصاد على المدى الطويل.

ووفقًا لبحث أجراه صندوق النقد الدولي، يجب أن يكون لدى البلدان نسبة ضريبة إلى إجمالي الناتج المحلي لا تقل عن 12٪ من أجل تجربة نمو اقتصادي متسارع.

[two-column]

البلدان التي هي جزء من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) تتجاوز جميعها هذه النسبة، بمتوسط ​​نسبة ضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي يبلغ 33.8٪.

[/two-column]

نسب الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي لبلدان منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية:

بحسب مجموعة بيانات في 35 دولة من أصل 37 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، نظرًا لعدم توفر البيانات الحديثة لأستراليا واليابان.

بنسبة 46.3٪، تمتلك الدنمارك أعلى نسبة في القائمة، تستخدم الدولة عائداتها الضريبية المرتفعة نسبيًا، لا سيما عندما يتعلق الأمر بدعم التعليم ما بعد الثانوي – في الدنمارك، الجامعة مجانية لجميع مواطني الاتحاد الأوروبي.

في الطرف الأقل ضرائب من الطيف، تحتل الولايات المتحدة المرتبة 30 من 35، بنسبة 24.5٪ – وهي أقل بشكل ملحوظ من متوسط بلدان منظمة ​​OECD البالغ 33.8٪.

ومن الجدير بالذكر أيضًا أن الولايات المتحدة لديها أحد أعلى مقاييس الناتج المحلي الإجمالي للفرد من بين جميع دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

من أين تأتي عائدات الضرائب الأمريكية؟

تكتسب معظم إيراداتها من ضريبة الدخل الشخصي، فيأتي 41٪ من إجمالي الإيرادات الضريبية للبلد من الضرائب على الدخل الشخصي، فضلاً عن الأرباح والمكاسب الفردية – بالنسبة للسياق، فإن متوسط ​​منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي هو 24٪.

مع إعلان الرئيس بايدن الأخير عن زيادة ضرائب الشركات ومكاسب الاستثمار الشخصي، قد تبدو نسبة أمريكا مختلفة كثيرًا في المستقبل القريب.